Informes de impuestos criptográficos: la guía definitiva para comerciantes algorítmicos

Escrito por: David Kemmerer, cofundador y CEO de CryptoTrader.Tax, la plataforma líder de informes de impuestos en línea para el creciente mercado de criptomonedas.

En la mayoría de los países del mundo, los ingresos generados por la inversión en criptomonedas como bitcoin deben informarse en sus impuestos. Este tipo de declaración de impuestos no es diferente de las existencias, acciones u otras formas de propiedad. Sin embargo, para los comerciantes de criptomonedas, especialmente los de alto volumen, el proceso puede volverse tedioso. En esta guía, desglosamos los impuestos criptográficos, cómo funcionan y el enfoque paso a paso que puede seguir para presentar sus impuestos de manera adecuada.

La información en esta guía aborda específicamente los informes de impuestos en los EE. UU. Asegúrese de investigar los requisitos de informes en su país cuando realice sus impuestos criptográficos.

¿Cómo funcionan los impuestos a las criptomonedas?

Es importante comprender que las criptomonedas no están sujetas a impuestos por completo. En otras palabras, solo tener criptografía no lo expone a ninguna obligación tributaria. Por el contrario, los ingresos que genera de la venta, el comercio y la inversión en criptomonedas son una forma de ingresos gravables, y deben informarse en su declaración de impuestos.

Específicamente, el IRS clasifica las criptomonedas como propiedad a efectos fiscales. Cuando vende o dispone de una propiedad por más o menos de lo que originalmente la adquirió, incurre en una ganancia de capital o una pérdida de capital. Todas sus ganancias y pérdidas de capital se informan en el Formulario 8949 del IRS y se incluyen con su declaración de impuestos integral.

Ejemplo 1

John compra 1 Bitcoin por $ 5,000. Seis meses después, vende el mismo Bitcoin por $ 7,000. En este escenario, John tiene una ganancia de capital de $ 2,000. Esta ganancia de capital se informa en la declaración de impuestos de John.

¿Qué pasa si pierdes dinero?

¿Qué sucede si en lugar de ganar dinero (una ganancia de capital), perdió dinero en sus operaciones de cifrado? ¿Todavía necesita informar esto sobre sus impuestos?

La respuesta es sí.

Todos los eventos imponibles deben informarse en el Formulario 8949, incluidas las pérdidas de capital. ¡Lo mejor aquí es que informar sus pérdidas de capital realmente reducirá la cantidad total que debe en impuestos! Las pérdidas de capital reducen sus ingresos imponibles.

Ejemplo 2

Craig gana $ 50,000 por año de su trabajo como redactor. En febrero, compra $ 1,000 en Ethereum. Dos meses después, vende este Ethereum por $ 500.

En este escenario, Craig incurre en una pérdida de capital de $ 500 por vender su Ethereum. Esta pérdida se informa en su 8949, y el ingreso imponible general de Craig para el año se convierte en $ 45,500.

Crypto a Crypto Trades

Las operaciones de cripto a cripto también desencadenan un evento imponible, lo que significa que desencadenan una ganancia o pérdida de capital que debe informarse. Este hecho hace que las cosas sean más difíciles para los comerciantes, ya que las operaciones de cripto-criptografía ocurren todo el tiempo y generalmente no se cotizan en USD.

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Ejemplo 3

Megan compró $ 500 de Bitcoin en marzo. Esto ascendió a 0.05 BTC en el momento. En abril, ella negoció 0.025 BTC por 1.2 ETH. Sabemos que intercambiar una criptografía por otra desencadena una ganancia / pérdida de capital, entonces, ¿cómo calcula Megan su ganancia o pérdida para esta transacción?

Todo depende de cuál era el valor justo de mercado para 0.025 BTC en el momento en que lo cambió por 1.2 ETH.

En este ejemplo, supongamos que 0.025 BTC valía $ 400 en ese momento.

La base de costo de Megan en 0.025 BTC es $ 250 ($ 500 * .025 / 0.05). Ella cambió su 0.025 BTC cuando valía $ 400. En este caso, Megan reconoce una ganancia de capital de $ 150 de esta operación BTC> ETH ($ 400 – $ 250).

Informe de impuestos para comerciantes algorítmicos y de alto volumen

Como puede ver, hacer estos cálculos de ganancias y pérdidas para cada comercio cripto-cripto puede ser extremadamente tedioso, pero es necesario

Para los operadores algorítmicos que operan en una variedad de intercambios, es importante reunir todos los registros de su historial comercial. Esto se puede hacer yendo a sus intercambios de criptomonedas y exportando un archivo de historial de transacciones CSV que contenga su historial comercial para ese intercambio específico. Todos los principales intercambios tienen esta funcionalidad y capacidad de exportación incorporadas.

Una vez que tenga sus registros de todas sus transacciones de criptomonedas, puede reunirlas en una hoja de cálculo o en una unidad de registro y realizar los cálculos de ganancias / pérdidas de capital para cada una de sus operaciones.

Una vez hecho esto, puede completar su Formulario 8949 con esta información.

Software de impuestos de criptomonedas

En lugar de hacer todos los cálculos de ganancias y pérdidas de capital a mano, puede buscar automatizar todo el proceso mediante el uso de un software de impuestos de criptomonedas específico. Plataformas como CryptoTrader.Tax le permiten importar sus transacciones históricas en todos sus intercambios con el clic de un botón. No se requiere trabajo manual por su parte. Una vez que todas sus transacciones históricas se importen al software, puede generar sus informes de impuestos de criptomonedas necesarios, incluido el Formulario 8949 del IRS con solo hacer clic en un botón.

Completar el formulario 8949

Como se mencionó anteriormente, cada evento imponible y cada ganancia o pérdida de capital en la que incurra durante la negociación debe ser informada en el Formulario 8949. Como se muestra a continuación, incluya una descripción de la criptografía que eliminó (por ejemplo, 1.2 ETH), la fecha en que originalmente adquirió la criptografía, la fecha en que vendió o comercializó la criptografía, los ingresos (valor justo de mercado), su base de costo en el activo y la ganancia o pérdida asociada.

Una vez que ingresa cada operación en este formulario, suma todo para llegar a su ganancia o pérdida neta de capital que se encuentra en la esquina inferior derecha. Esta ganancia / pérdida neta de capital luego se transfiere a su Anexo D y se archiva con su declaración de impuestos.

Conclusión

Si está utilizando un bot comercial, es importante mantener buenos registros de toda su actividad comercial en todos sus intercambios para que su declaración de impuestos al final del año sea lo más fácil posible.